안녕하세요 달해입니다.
이번 포스팅에서는 2023년 귀속 연말정산, 즉 2024년 2월에 정산하게 될 공제항목들이 작년에 비해 어떤 것들이 달라졌는지 알아보려합니다.
이미 이번 2월에 돌려받는 금액을 바꾸기는 어렵겠지만, 올해를 잘 준비해서 내년2월에는 13월의 월급 만들어봅시다.
연말정산 환급에 중요하게 적용되는 내용들은 별도의 하이라이트 표시를 하였습니다.
▼ 재작년에 정리한 연금저축과 IRP에 대한 전반적인 설명을 담을 포스팅도 많은 도움이 될것같습니다.
2022.11.29 - [유용한 정보] - 연말정산 미리미리 준비하자! 최대 115만원 환급받는 연금저축과 IRP(원천징수, 세액공제, 소득공제 알아보기)
연말정산 미리미리 준비하자! 최대 115만원 환급받는 연금저축과 IRP(원천징수, 세액공제, 소득공
안녕하세요 달해입니다. 올해도 벌써 연말을 향해 달려가고 있네요, 다들 연초에 계획했던 재무계획은 무사히 달성하셨나요? 지금까지의 자금관리가 만족스럽던 그렇지 않던, 앞으로 있을 연말
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2023년 귀속 연말정산 달라진 점 정리
1. 식대 비과세 한도 확대
식대에 대한 비과세 한도가 기존 월 10만원 이하에서 월 20만원 이하로 확대되었습니다.
2. 종합소득세 과세표준 구간 조정
종합소득세 과세표준 구간이 완화되었습니다.
전체적인 국민 소득이 매년 조금씩 증가함에 따라 과세표준 구간도 조금씩 상향조정 된 것인데요, 각 구간에 매겨지는 세금 요율은 변함이 없이 구간 금액만 조정되었습니다.
| 기존 과세표준 구간 | 개정된 과세표준 구간 | 세율 |
| 1,200만원 이하 | 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,200만원 초과~4,600만원 이하 | 1,400만원 초과~ 5,000만원 이하 | 15% |
| 4,600만원 초과~8,800만원 이하 | 5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 24% |
| 8,800만원 초과~1억5천 이하 | 좌동 | 35% |
| 1억5천 초과~3억 이하 | 좌동 | 38% |
| 3억 초과~5억 이하 | 좌동 | 40% |
| 5억 초과~10억 이하 | 좌동 | 42% |
| 10억 초과 | 좌동 | 45% |
- 8,800만원 이하 구간에서 약간의 구간 완화됨
- 작년과 같은 소득일 경우 소폭 세액감소 효과
3. 근로소득세 세액공제 한도 축소
근로소득세 과세표준이 조정되며 고소득자의 공제액이 축소되었습니다.
총 급여 1.2억원 이상일 경우 근로소득세 세액공제 한도가 50~20만원 한도로 축소되었으니 참고하시면 되겠습니다.
4. 연금계좌 세제혜택 확대
세액공제 기준 금액 구간은 총 급여액 5,500만원, 종합소득금액 4,500만원 기준으로 간소화되었습니다.
또 세액공제대상 납입한도가 연금저축 600만원, 연금저축 및 퇴직연금 합산 900만원으로 통일되었습니다.
소득공제가 아닌 세액공제이기 때문에, 피부로 확 와닿을 수 있는 부분이라고 생각합니다.
연금저축 및 퇴직연금(IRP) 납입을 하지 않고 있는 분들의 경우 소득에 따라 최대 135만원까지 환급액을 늘릴 수 있겠습니다.
다만 연금성 계좌 특성 상 중간에 해지하기 어렵고, 해지할 경우 세액공제 받았던 금액을 고스란히 재납부해야하는 상황이 올 수 있습니다.
자금계획과 재정상황을 잘 고려하여, 적당한 액수를 납입하는것이 현명하겠습니다.
기존에 연금저축과 퇴직연금(IRP)에 대해 잘 정리해둔 포스팅이 있으니 참고하셔도 좋습니다.
2022.11.29 - [유용한 정보] - 연말정산 미리미리 준비하자! 최대 115만원 환급받는 연금저축과 IRP(원천징수, 세액공제, 소득공제 알아보기)
5. 자녀 세액공제 대상 연령조정
기존 만 7세이상 자녀 1인당 15만원 공제에서 만8세 이상으로 대상 연령이 조정됩니다.
이는 아동수당 지급연령이 종전 만 6세이하에서 만7세 이하로 확대됨으로 인해 세액공제 대상 연령 구간과 겹치는 것을 고려하여 조정된 내용입니다.
참고로 3명 이상부터는 자녀 1인당 30만원씩 공제액이 추가됩니다.
1명: 15만원/ 2명: 30만원/ 3명: 60만원/ 4명: 90만원
6. 교육비 세액공제 대상 확대
대학 입학 전형료, 수능 응시료가 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다.
세액공제율은 종전과 같이 교육비 지출액의 15%입니다.
7. 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면한도 확대
중소기업 취업 지원을 위해 중소기업 취업자에 대해 최대 5년간 연간 200만원 한도의 소득세 감면 혜택을 줍니다.
종전 150만원 한도였던 혜택이 2023년부터 200만원 한도로 확대되었습니다.
8. 월세 세액공제 확대
서민의 주거지 부담을 완화하기 위해 월세 세액공제를 확대시행합니다.
혜택 대상자는 기존과 같은 총급여 7천만원 이하(종합소득금액 6천만원 이하)의 무주택근로자 및 성실사업자입니다.
종전 월세액의 10%/ 12%(*) 공제에서 15%/ 17%(*) 로 상향조정되었습니다.
* : 총급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원 이하
공제한도는 750만원으로 변동이 없으나, 대상 주택의 경우에도 기준시가 3억 이하에서 4억 이하로 상향조정되었습니다.
마찬가지로 소득공제가 아닌 세액공제 혜택이므로, 월세 거주자의 경우 피부로 더 와닿을 수 있을듯합니다.
100만원 월세에 거주하는 총급여 5,500만원 이하의 세입자를 예시로 계산해보면,
세액공제금액 144만원 -> 204만원으로 증가하며 60만원 가량 더 환급받을 수 있게됩니다.
9. 고향사랑 기부금에 대한 세액공제 신설
지자체에 대한 소액기부를 활성화하기 위해 2023년부터 신설된 혜택입니다.
세액감면에 큰 도움이 되지는 않지만, 소소하게 재미볼 수 있는 혜택이라 참고하시면 좋을듯합니다.
내용 중 눈여겨 볼 부분은 10만원 이하 금액에 대해 100% 세액공제 혜택을 준다는 점입니다.
10만원을 지자체에 기부할 경우, 연말정산시에 환급금으로 10만원을 되돌려받을 수 있다는 것이죠.
10만원 내고 10만원 돌려받는데 귀찮게 이런걸 왜 하느냐 하면, 지자체 기부의 경우 기부액의 30%를 지자체 특산물 구매에 사용 가능한 포인트로 돌려주기 때문입니다.
즉, 10만원을 기부하면 기부한 10만원은 연말정산때 돌려받고 무료로 3만원어치 특산물도 받을 수 있다는 것이죠.
기부 및 특산물 포인트 구매는 인터넷으로 간편하게 할 수 있습니다. (고향사랑e음 검색)
10. 주택청약종합저축에 대한 소득공제 적용기한 연장
이 내용은 이번에 새로 바뀌는 내용은 아니지만, 청약저축을 하지 않던 분들에 한해서 참고하시면 좋을만한 내용이라 함께 담아보았습니다.
총 급여액 7,000만원 이하인 근로소득자 중 무주택 세대주를 대상으로 하는 혜택입니다.
연간 240만원의 납입한도 내에서 납입액의 40%를 종합소득금액에서 공제하여주는 내용입니다.
최근 청약통장의 금리인상 및 청년주택드림통장 신설, 대출금리 우대 등의 혜택들이 많아지는 추세이기에 아직 청약통장 납입을 시작하지 않은 분들은 한번 고려해봐도 좋을듯합니다.
11. 신용카드 등 사용금액 소득공제 지원 강화
문화비(도서, 공연, 미술관, 박물관, 영화관람료 등), 전통시장, 대중교통 사용분에 대한 소득공제율이 상향조정되었습니다.
공제 한도 내에서 적절히 분배하여 사용하면 좋을듯합니다.
마무리
2023년 귀속 연말정산 달라진 점들에 대해 전체적으로 확인해보았습니다.
2024년에도 위 내용들을 기반으로 준비하면서 틈틈이 세법 개정안 확인하신다면 좀 더 철저히 준비 가능할듯합니다.
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